Граждане, трудоустроенные официально, ежемесячно отчисляют налог на доходы со своего заработка. Вернуть некоторую долю этих средств можно, например, приобретая недвижимость. Здесь не принимаются в расчет показатели, как совершена покупка: за средства свои или заемные.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку законодательно закреплен 23 главой 2 части кодекса о налогах. Человек может направить этот вычет по процентам по ипотеке, чем снизит расходы семейного бюджета.
Основной вычет
Ипотека представляет собой договор между гражданином и банком на выдачу заемных финансов для приобретения жилья. Налоговый вычет по ипотеке идентичен возвращению налоговых отчислений от приобретения жилья за личные средства.
Субъектами, претендующими на возвращение финансов, выступают как граждане нашей страны, так и иностранные лица. Важно, чтобы они были официально трудоустроены на территории России и работодатель выплачивал за них налог с полученного дохода в бюджет.
Не могут рассчитывать на возврат финансов:
- неофициально работающие граждане;
- предприниматели, находящиеся на упрощенной либо патентной системе налогообложения;
- владельцы недвижимости, оплату за приобретение которой вносили другие лица, что подтверждается соответствующей платежной документацией;
- лица, уже получившие данные средства по этому имуществу ранее.
Основные принципы данного механизма следующие:
- возвращается сумма, не превышающая 2 млн рублей;
- возможность получить выплату появляется после оформления свидетельства о собственности на помещение;
- для возмещения подходят как личные средства, так и заемные.
Эта привилегия дается не в каждом случае.
Исключением являются субсидии от государства, выплачиваемые в виде пособий, единоразовых сумм. В качестве примера можно привести материнский капитал. Здесь ситуация следующая: если частичная оплата производилась за счет средств вышеупомянутого капитала, а частично — из кредитных финансов, из расчетной величины будет вычитаться размер пособия, а с оставшейся части предоставится имущественный налоговый вычет по ипотеке.
Вычет по ипотечным процентам
Налоговый вычет по процентам дается на основании открытия права на него по основному долгу. Допускается ситуация, когда ипотека взята ранее года возникновения прав на жилое помещение.
Возвращается выплата, количественно не превосходящая величину в 3 млн. Процентный лимит выдаваемых средств отсутствует в той ситуации, когда лицо стало владельцем имущества до 2014 года. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку дается лишь в размере внесенных в счет оплаты процентов. Единовременная выдача средств существует лишь при полном расчете по основной части долга. Если же оплата ипотеки еще идет, предоставление возврата будет продолжаться в течение этого периода.
По каким кредитам и займам можно получить вычет
Получение налогового вычета с процентов по ипотеке обязательно предполагает выполнение таких условий, как:
- Займ должен предоставляться только с целевой направленностью.
- Средства, полученные от банка, должны идти на приобретение недвижимости.
Жилье может покупаться и на первичном, и на вторичном рынке — это не влияет на ситуацию. Выбор вида недвижимости допускается разный: квартира, домовладение либо отдельная комната. Место нахождения участка разрешается любое: в черте города, в поселке городского типа или в сельской местности. Единственный критерий имущественного вычета процентов по ипотеке — земля должна предназначаться под застройку либо на ней уже должны иметься постройки.
Как рассчитать
Налоговый вычет при ипотеке и при основной части задолженности считается по единой ставке, равной 13%. Законодательно зафиксированы размеры максимально допустимых выплат:
- Необлагаемая база по основной части находится в пределах 2 млн. Из этого следует, что выплата ограничена 260 тыс. Данная сумма рассчитана путем умножения 2 млн на процентный тариф по налогу.
- Необлагаемая база не должна превосходить величину, равную 3 млн, если речь идет о процентах. Путем умножения на проценты зарплатного налога получается величина, равная 390 тыс. Данная величина предельно допустимая к возвращению процентов по соглашению.
- Общая величина налогового вычета с покупки квартиры в ипотеку получается путем суммирования двух вышеупомянутых сумм. Она равняется 650 тыс.
По закону первоочередными считаются возвраты по основному займу, и только при окончательном расчете по нему начинается выплата по процентам.
Порядок оформления
Заниматься оформлением возврата уплаченного налога имеет право владелец приобретенного имущества либо муж или жена вышеупомянутого лица. Если же недвижимость находится в долевом владении обоих супругов, выплата увеличится в 2 раза, т. к. закон позволяет суммировать выплаты обоих человек. Исходя из этого предельный размер возврата по долгу будет равен 520 тыс., а по процентам — 780 тыс. рублей.
Документы для налогового вычета по ипотеке следующие:
- декларация, заполненная по стандартному бланку 3-НДФЛ;
- сведения о заработке, выплачиваемом на месте трудовой деятельности;
- ксерокопия паспорта и ИНН собственника недвижимости;
- если жилье покупалось совместно, свидетельство о зарегистрированном браке;
- если квартира зарегистрирована на ребенка, его документы о рождении;
- сведения из реестра прав на имущество;
- справка из финансового учреждения о размере погашенного долга;
- справка о взятых в залог средствах;
- заявление на возвращение финансовых средств;
- заявление на получения ответа от работодателя.
Начать процедуру можно не раньше чем спустя 12 месяцев с момента владения данной квартирой. Весь процесс состоит из таких действий, как:
- Направление заполненного заявления в кредитную организацию, где гражданину предоставят справку о количестве совершенных платежей по займу с разбивкой на основную часть и проценты. На ее оформление затрачивается 3 дня.
- Собранный ранее пакет документации совместно с данной справкой и заявлением следует направить в местную налоговую. Ее сотрудники произведут проверку данных и начислят сумму к выплате. Период ожидания не должен превышать 3 месяцев. После этого гражданину направляется письменное уведомление.
Первый способ вернуть финансы осуществляется посредством налоговой инспекции. Деньги перечислят одной суммой на банковские реквизиты. Остаток перенесется на последующие годы и будет выдаваться до того момента, пока вся сумма не вернется гражданину. Этот вариант предусматривает, что к возврату допускается только те средства, которые уже уплачены в виде налога с заработка.
Срок предъявления документальной информации законодательно не ограничен. Заявление человек вправе подать даже спустя некоторое количество лет после сделки по приобретению недвижимости. Однако возврат средств произведется лишь за прошедшие 3 года. Остальные финансы будут возвращаться ежегодно.
Если произвелось рефинансирование долга, заемщик получает возврат как по прошлому займу, так и по последнему. Непременным условием здесь является пометка в договоре, указывающая, что средства выдавались на рефинансирование предыдущего соглашения.
Оформление через работодателя
Этот способ начал действовать в 2015 году. Для данных целей в налоговой берется точный расчет имущественного вычета при ипотеке и процентам. В бухгалтерию организации пишется заявление с приложением соответствующей документации. В связи с этим месячный заработок будет увеличен благодаря тому, что отчисления с заработанных денег по нему высчитаны не будут. Эта схема будет работать, пока имущественный вычет по процентам и по займу не окажется полностью выплаченным.
