Государство заинтересовано в поддержке налогоплательщиков. С этой целью в действие введена система по возврату гражданам части уплаченных личных денежных средств. Социальные, стандартные, инвестиционные и профессиональные компенсации призваны поддержать людей в заинтересованности отчислять НДФЛ и иметь официальное трудоустройство.
Среди всех имущественных льгот особое место занимает налоговый вычет при покупке квартиры. Помимо него, гражданам можно также рассчитывать на денежное возмещение при продаже недвижимого имущества. Льготы на жилье относятся к категории наиболее востребованных мер господдержки.
В каких случаях можно получить
Получить имущественный вычет можно каждому гражданину в следующих случаях:
- при расходах на приобретение жилья (целого жилого помещения или его части);
- при выплате кредитов или займов на вышеназванные цели (при условии, что они оформлены у российских организаций или ИП);
- при погашении льготных кредитов, предоставленных банками РФ с целью улучшения жилищных условий, в т. ч. при рефинансировании ранее оформленных кредитных сделок.
Обязательным условием получения льготы считается оформление в собственность квартиры на территории страны.
Важной будет полностью или хотя бы частично самостоятельная оплата сделки, а также то, что имущество, на которое будут распространяться государственные льготы при покупке квартиры, принадлежит по праву собственности заявителю.
Однако долевое владение (например, между женой и мужем) не станет препятствием для оформления возмещения.
Еще одно требование, предъявляемое к заявителю, претендующему на начисление имущественного вычета при покупке квартиры, — это вопрос об уплате им налогов на российской территории. Закон подчеркивает, что российскими налоговыми резидентами считаются те, кто проводит в стране больше 183 суток в году. Недостаточно просто подлежать налогообложению — кому положен налоговый вычет при покупке жилья следует дополнительно уточнять в отделениях УФНС.
Особое положение среди тех, кому положены налоговые вычеты при покупке квартиры, занимают люди пенсионного возраста.
Пенсионная выплата не подлежит облажению налогом, а вышедший на пенсию и купивший затем квартиру претендовать на получение жилья с последующим возвратом части средств не может.
Единственный вариант для оформления такими гражданами имущественного вычета на покупку квартиры — совершение сделки в пределах трех лет до момента выхода на пенсию. Такой период устанавливается законодателями в качестве срока давности.
Размер налогового вычета
Право на имущественный вычет, размер компенсации и последовательность ее предоставления регулируются федеральным законодательством.
Согласно ему, ставка по НДФЛ сегодня составляет 13%. Она возвращается налогоплательщику при его желании получить льготы на покупку квартиры.
Предельная сумма, из которой будут исходить при подсчете возмещения, — 2 млн рублей (если речь будет идти о компенсации трат, возникших по кредитным обязательствам, сумма будет увеличена до 3 млн рублей).
Сумма налогового вычета при покупке квартиры в первом случае будет порядка 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей соответственно.
Таким образом, количество возвращающихся средств напрямую зависит от зафиксированных трат, что делает объемы налоговых вычетов на покупку жилья полностью зависимыми от персональных расходов граждан.
Как рассчитать
Расчет налогового вычета при покупке квартиры можно произвести самостоятельно, владея лишь информацией о потраченных на сделку финансах. Размер вычета не будет превышать 13% от ее величины и может быть законодательно ограничен суммой, установленной в качестве предельной на федеральном уровне.
Гражданам следует учитывать, что на размер налогового вычета при покупке квартиры могут повлиять два фактора: деньги работодателя, затраченные на оплату жилья, и средства материнского капитала.
Использование этих денежных ресурсов позволят получить вычет за минусом привлеченных средств. Однако надо помнить, что приобретение квартиры у взаимозависимого лица лишает права оформления компенсации.
При возникновении вопросов о том, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, следует обратиться в УФНС.
Сколько раз можно получать
Налоговые вычеты при покупке недвижимости оформляются единожды (не имеет значения количество объектов приобретенной недвижимости). Единственным ограничением является размер самой льготы, который принят на федеральном уровне.
Нередко при получении имущественного вычета сумма дохода оказывается недостаточной для оформления льготы полностью (если речь идет о возврате через обращение к работодателю). Налогоплательщик при таких обстоятельствах вправе придти в УФНС и попросить начислить недостающую сумму.
Как получить
В случае принятия решения о получении налогового вычета за покупку квартиры следует обратиться в УФНС.
Необходимо знать, что при расчете льготы учитываются не только траты на покупку квартиры, но и приобретение материалов для отделки, работа, связанная с ремонтом жилья.
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры, а также способы того, как вернуть излишне уплаченные суммы, зависят от того, каким способом гражданин решит его оформить. Преимуществом первого способа будут однократные начисления сумм, второго — отсутствие необходимости подавать декларацию, испытывая сложности с ее заполнением. Возвращая потраченные средства через работодателя, не придется ждать окончания налогового периода, во время которого произошла сделка.
Гражданин вправе выбрать способ подачи декларации: в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или же на бумажном носителе. В первом случае заявителю придется справляться самостоятельно, во втором с вопросом о том, как получить налоговые вычеты при покупке квартиры, помогут специалисты УФНС.
Возврат денежных средств налогоплательщику должен происходить в течение календарного месяца. Но срок возврата зависит от скорости осуществления проверки декларации со стороны УФНС. В соответствии с законом она осуществляется в течение трех месяцев со дня письменного обращения.
Таким образом, порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предполагает компенсацию части затраченных средств после завершения проверки.
Гражданам, имеющим задолженность по штрафным взысканиям, компенсация начисляется только после ее погашения.
Порядок оформления
Сведения о том, как оформить налоговый вычет за покупку квартиры, на какие сроки возврата части средств можно рассчитывать, регулярно размещаются в УФНС на информационных стендах и интернет-порталах.
К сбору документов на получение имущественного вычета следует отнестись внимательно, предоставив в УФНС:
- копии, подтверждающие сделку по покупке части или целой квартиры либо договор участия в долевом строительстве;
- копию кредитного договора (с графиком погашения задолженности);
- документы о понесенных расходах;
- информацию с места работы об удержании налогов;
- декларацию.
Нередко информация, свидетельствующая об уплате кредитных процентов и процентов по займам, не сохраняется или выгорает на чеках. В такой ситуации специалисты УФНС рекомендуют представлять выписки из лицевых счетов граждан либо справки от организации, получавшей оплату.
Так как выдача свидетельств о государственной регистрации прав на то или иное имущество прекращена, в качестве подтверждения приобретения следует использовать выписку из Единого госреестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
В выписке будут указаны правообладатели, объект недвижимости, основания и дата его регистрации. Пока что выписка считается единственным доказательством существования зарегистрированного права.
В случае приобретения жилья в совместную собственность обязательным будет предоставление соглашения, подписанного супругами, о договоренности по распределению между ними имущественного вычета при покупке жилья.
Не менее простым путем считается оформление налоговой льготы с участием работодателя. Налогоплательщику следует представить ему справку, свидетельствующую о возможности получить льготу. Этот документ он сможет получить только после обращения в УФНС.
Рассчитывать на имущественный вычет при покупке квартиры при таких обстоятельствах можно без ожидания окончания периода, в котором состоялась сделка.
