Как реализовать право на налоговый вычет на лечение

При ощутимых тратах гражданина Российской Федерации на медицинскую диагностику, реабилитационные мероприятия, госпитализацию либо проведение медицинской экспертизы государство предоставляет ему право на налоговый вычет на лечение.

Уменьшить размер личного дохода, подпадающего под налогообложение, можно как в случае финансирования собственного лечения, так и при расходах на услуги медицинского характера для ближайших родственников. К таковым закон относит детей (родных, опекаемых и усыновленных), супругов и родителей.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение

Россияне наделены правом на налоговый вычет за лечение из перечня медицинских услуг. Для реализации этого права нужны официальная трудоустроенность и отчисления в казну государства подоходного налога. Размер выплат — до 13% от понесенных трат, но не выше суммы НДФЛ за отчетный период.

Верхний порог социального вычета закреплен на уровне 120000 руб. Невзирая на размер затрат, вычет по расходам на лечение в полном объеме гражданин может получить по услугам из Перечня дорогостоящего лечения. Как и имущественный вычет, это отчисление имеет срок давности.

Какие медицинские услуги признаются дорогостоящими

Перечень медицинских услуг, подпадающих под определение дорогостоящих, утверждается постановлением Правительства Российской Федерации и предусматривает в том числе:

• хирургию пороков развития;
• лечение тяжелых заболеваний кровеносной, дыхательной, нервной, пищеварительной систем, наследственных и онкологических заболеваний;
• трансплантацию органов;
• эндопротезирование и имплантацию;
• экстракорпоральное оплодотворение;
• выхаживание новорожденных с весом менее 1,5 кг;
• лечение остеомиелита, сахарного диабета.

Налоговый вычет при покупке медикаментов

Траты, связанные с приобретением дорогих медицинских препаратов, тоже компенсируются. Претендуя на получение социальных вычетов, надо подтвердить оправданность расходов, предъявив платежные квитанции, чеки и договоры. Подпадающие под эту льготу препараты сведены в единый реестр Министерства здравоохранения Российской Федерации.

Для получения компенсационных сумм во всех случаях одинаково важно в срок собрать и заполнить необходимые бумаги. Как правильно оформить декларацию, можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.

Налоговый вычет на лечение зубов

Претенденты на налоговый вычет по дорогостоящему лечению наделены правом вернуть часть средств на визиты к стоматологу. В эту категорию подпадает и традиционное пломбирование зубов, и протезирование различной сложности.

В большинстве стоматологических клиник пациенту по запросу в день обращения предоставляют необходимые для подачи в налоговые органы документы.

Вернуть все средства, потраченные в стоматологии, не удастся. Максимальная сумма уменьшения налогооблагаемой базы — 120000 руб.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру

Пенсионер, не осуществляющий трудовую деятельность, претендовать на социальный налоговый вычет за лечение не может. Он принадлежит категории граждан, не уплачивающих НДФЛ: источник его дохода — пенсия, государственное пособие. Но если пенсионер в период лечения либо дорогостоящего медицинского обследования работал и может подтвердить это документально, то получить социальный вычет он вправе.

Главное, что надо сделать — в срок собрать справки, копии чеков и договоров и предоставить их вместе с декларацией по месту постоянной регистрации налоговым инспекторам.

Как получить вычет

Чтобы оформить социальный вычет на лечение, важно соблюсти порядок сбора необходимых бумаг и соблюсти отведенные законом сроки.

Получить налоговый вычет за медицинские услуги без обращения к работодателю невозможно.

Справка 2-НДФЛ крайне важна, поскольку отражает размер налоговых отчислений и помогает рассчитывать сумму возврата. Следует собрать документы для налогового вычета по лечению, подтверждающие факт произведенных затрат и легитимность больницы, клиники или иного учреждения, оказавшего услуги в области медицины. Перечень документов зависит от типа расходов.

Какие необходимы документы

Если речь идет о возмещении трат на добровольное медицинское страхование, то понадобятся копии:

• договора страхования;
• страхового полиса;
• квитанций и чеков, подтверждающих затраты.

Для возврата денег, истраченных на приобретение препаратов из утвержденного на законодательном уровне перечня:

• оригиналы рецептов со специальной отметкой «Для представления в налоговые органы»;
• копии чеков или квитанций об оплате;
• копия договора с медицинским учреждением, где указано, что данные препараты должны приобретаться пациентом за его счет.

Какие документы предоставить при возмещении затрат на санаторно-курортное лечение

Если речь идет о лечении или реабилитации в условиях санатория, то помимо договора будет нужен корешок путевки.
При финансировании лечения ближайшего родственника порядок подачи декларации предусматривает подтверждение родства копиями свидетельства о браке, о рождении и т. п.

Как рассчитать сумму возмещения

Корректно рассчитывать размер возмещения необходимо при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ. Порядок расчета таков:

• суммировать все чеки;
• полученное число умножить на 0,13, чтобы вычислить 13%, подлежащих возмещению;
• сравнить полученный результат с НДФЛ, выплаченным в бюджет.

Если цифра не превышает сумму налога, то она подлежит возмещению. Если сумма для возврата получилась больше, то налогоплательщик может претендовать только на сумму, равную перечисленному им в бюджет НДФЛ.

Порядок оформления

Перед тем как оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо проверить, не истек ли срок подачи декларации. По закону предоставить декларацию нужно в течение года, следующего за тем, в котором услуги были оказаны, но не позднее 3 лет.

Подать документы для получения налогового вычета на лечение, полученное, например, в 2018 году, можно не позднее 2021 года. Для оформления вычета в текущем году работающий россиянин имеет право обратиться к своему работодателю. Но расходы, понесенные работодателем на оплату лечения работника, возмещению не подлежат.

Куда подается пакет документов

Собранные для получения налогового вычета за лечение бумаги подписываются на каждом листе и подаются в фискальные органы. Важное условие: декларацию налоговики имеют право принять только по месту постоянной регистрации гражданина.

Если он работает в ином регионе и лично не может подать документы, он вправе направить их почтовым отправлением с описью вложения. Датой подачи декларации в этом случае признается дата ее отправки, указанная на почтовой квитанции. Это особенно важно, если положенный законом срок подачи истекает.